Как открыть расчетный счет зарубежом
- ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 г. № 173-ФЗ (в посл. ред. от 05.07.2007 г. № 127-ФЗ),— далее «Закон № 1»;
- ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 г. № 115-ФЗ (в посл. ред. от 24.07.2007 г. № 214-ФЗ),— далее «Закон № 2»;
- Письмо Центрального Банка России от 13.07.2005 г. № 99-Т «О методических рекомендациях по разработке кредитными организациями правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма» — см. «Приложение 2. Критерии выявления и признаки необычных сделок»,— далее – «Письмо ЦБ РФ от 13.07.2005 г.».
Корпоративные зарубежные банковские счета:
Они тоже могут быть накопительные — инвестиционные (для хранения, размещения Ваших средств в какие-либо ценные бумаги или инвестиционные программы) и рабочие — транзитные счета (для частых проплат со счета согласно контрактам, Инвойсам и т.д. и т.п.).
С инвестиционными счетами такая же схема работы что и у личных счетов, простое хранение на счете или составление определенного инвестиционного пакета (чтобы получить побольше процент, так как при простом хранении средств много не заработаешь, а деньги, в любом случае, должны на Вас работать). Тот же минимальный остаток, а иногда исключительно для корпоративных клиентов минимальный остаток повышается раза в два, три по сравнению с личным счетом. Но если Вас не смущает этот остаток и количество транзакций по счету в месяц будет не более пяти, то список банков для Вас практически не ограничен.
Сложнее с рабочими счетами. Немногие банки работают с таким видом счетов, так как для этого необходим большой штат операционистов, совсем иная внутренняя система управления счетами и т.д.; работы много, доходность банка с операций по Вашему счету — то есть тариф на перевод — невысокая. Такие банки не требуют высоких минимальных остатков, а прибалтийские банки не требуют остатка вообще. Прибалтика тем и хороша, что отлаженной работой транзитных счетов и большим количеством русскоговорящих менеджеров банка, с которыми нам легче найти общий язык, чем с теми Швейцарцами.
Для открытия корпоративного счета в любом иностранном банке (даже в прибалтийском) Вам необходимо предоставить Апостилированный комплект корпоративных документов компании (в зависимости от страны, он отличается, но основной пакет документов все-таки един: Свидетельство о Регистрации компании, Устав и Учредительный Договор, Назначение Директора компании (или номинальные Директора с доверенностью на Вас), Сертификат акций, печать компании). Также лицо, уполномоченное открыть счет, предоставляет загранпаспорт. Некоторые банки спрашивают рекомендательное письмо на управляющего счетом от его партнеров по коммерческой деятельности или от другого банка, где у него есть также корпоративный или личный счет.
Для открытия корпоративного банковского счета необходимы следующие документы:
- банковская справка-рекомендация (bank reference),
- копия загранпаспорта бенифициарного владельца компании,
- апостилированный пакет уставных документов компании (при открытии счёта не в стране её регистрации),
- в случае с банками «повышенной надёжности» - доказательство происхождения средств.
Процедура открытия банковского счета для юридических лиц в Швейцарском банке:
Счет открывается на юридическое лицо, в качестве которого может выступать практически любая компания, в том числе оффшорная. Эти типы счетов используются также для достижения самой высокой степени конфиденциальности. Достигается это путем открытия счета на оффшорную компанию, фонд или траст, а также через открытие номерных счетов для юридических лиц.
Преимущества: возможна самая высокая степень конфиденциальности и оптимизации налогооблажения.Недостатки: расходы на содержание компании и соблюдение всех формальностей для получения права пользования счетом.
Всеми видами счетов можно управлять посредством факса, предварительно предупредив банк по телефону.
Минимальная сумма вклада в большинстве швейцарских частных банках составляет от 300 до 500 тыс. шв. франков. Некоторые банки устанавливают этот минимум в USD. В исключительных случаях счет может быть открыт при наличии и меньшей суммы. Обычно для этого требуется, как минимум, устное заверение в том, что в ближайшее время счет будет пополнен, и что количество проводимых операций будет сводиться к минимуму.
Открытию счета предшествует встреча клиента с банкиром. Встреча может происходить, как в банке, так и на другой территории. Также существует возможность, что банкир приедет в страну, где находится клиент. Срок ожидания в таком случае варьируется в зависимости от размера вклада и составляет от нескольких дней до одного месяца. Основной задачей банкира является получение наиболее полной информации о своем будущем клиенте и создание так называемого «profile». Клиент предоставляет все необходимые документы, подтверждающие законное происхождение денежных средств, а также заполняет все необходимые бумаги для открытия счета.
Процедура проверки происхождения денежных средств носит название «due diligence» и является решающим фактором при открытии банковского счета клиенту. Банк не выступает в роли дознавателя, но будет признателен за любую информацию, подтверждающую легальность происхождения средств клиента. Обычно клиенту задаются вопросы о его работе, компании, семье, супругах, детях, политической активности. Приветствуются документы, подтверждающие реальный доход, размер бизнеса или свидетельства о получении наследства и т.п. Далее следует проверка всех полученных данных специальным отделом банка, по результатам которой, дается либо согласие, либо отказ в открытии счета. Данная процедура может занимать от двух недель до одного месяца. Решающую роль при открытии банковского счета новому клиенту может играть рекомендация уже существующего клиента банка.
После принятия положительного решения об открытии счета, клиенту сообщаются все необходимые реквизиты, в том числе и для перечисления денежных средств. Копия договора может быть предоставлена, но обычно это не делается по причине соблюдения конфиденциальности. Клиент заранее обговаривает с банкиром размер перечисляемой суммы. Если фактический перевод существенно превышает оговоренный размер, то возможна дополнительная проверка банком «чистоты» денежных средств. Швейцарские банки очень аккуратны и предпочитают не иметь дела с наличными. Хотя в исключительных случаях возможно внесение на счет и наличных денег. Например, в случаях, когда клиент получает наличными выручку от продажи недвижимости и т.п. Существует также негласное правило, что банкир встречается со своим клиентом, как минимум, раз в году, чтобы обсудить лично все вопросы управления счетом, проинформировать о новых продуктах и услугах, выполнить поручения клиента.
О порядке уведомления налоговых органов об открытии/закрытии налогоплательщиков банковских счетов за рубежом
В соответствии с частью 1 статьи 12 Федерального Закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее – Федеральный закон) резиденты открывают без ограничений счета (вклады) в иностранной валюте в банках, расположенных на территориях иностранных государств, являющихся членами Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) или Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ). Согласно части 2 статьи 12 Федерального закона, резиденты обязаны уведомлять налоговые органы по месту своего учета об открытии (закрытии) указанных счетов (вкладов) не позднее месяца со дня заключения (расторжения) договора об открытии счета (вклада) с банком, расположенным за пределами территории Российской Федерации, по форме, утвержденной федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов (с 1 января 2007 года действует в отношении всех счетов, открываемых резидентами в банках за пределами территории Российской Федерации).
Форма уведомления резидентами налоговых органов об открытии (закрытии) указанных счетов (вкладов) утверждена приказом ФНС России от 06.10.2005 № САЭ-3-24/493@ «Об утверждении формы уведомления резидентами налоговых органов об открытии (закрытии) счетов (вкладов) в банках за пределами территории Российской Федерации». В связи с тем, что Федеральным законом не предусмотрено установление порядка уведомления налоговых органов об открытии (закрытии) счетов (вкладов) в банках за пределами территории Российской Федерации, резиденты уведомляют налоговые органы об открытии (закрытии) соответствующих счетов (вкладов) в свободном порядке.
При этом сообщаем, в связи с тем, что приказ ФНС России от 06.10.2005 № САЭ-3-24/493@ «Об утверждении формы уведомления резидентами налоговых органов об открытии (закрытии) счетов (вкладов) в банках за пределами территории Российской Федерации» не прошел государственную регистрацию в Минюсте России, Управлением кредитных организаций подготовлены и проходят согласование с заинтересованными подразделениями центрального аппарата ФНС России проекты приказов «Об отмене приказа ФНС России от 06.10.2005 № САЭ-3-24/493@ «Об утверждении формы уведомления резидентами налоговых органов об открытии (закрытии) счетов (вкладов) в банках за пределами территории Российской Федерации» и «Об утверждении формы уведомления резидентами налоговых органов об открытии (закрытии) счетов (вкладов) в банках за пределами территории Российской Федерации».
Таким образом, Управление кредитных организаций считает целесообразным размещение материалов о порядке открытия резидентами счетов (вкладов) в банках за пределами территории Российской Федерации на сайте ФНС России только после вступления в силу нового приказа ФНС России, устанавливающего форму уведомления резидентами налоговых органов об открытии (закрытии) счетов (вкладов) в банках за пределами территории Российской Федерации.
Также дополнительно сообщаем, что в соответствии с частью 3 статьи 12 Федерального закона резиденты открывают счета (вклады) в банках за пределами территории Российской Федерации в случаях, не указанных в части 1 статьи 12 Федерального закона, в порядке, устанавливаемом Центральным банком Российской Федерации, который может предусматривать установление требования о предварительной регистрации открываемого счета (вклада) (действует до 1 января 2007 года).
В соответствии с Указанием Банка России от 30.03.2004 № 1411-У «Об открытии физическими лицами – резидентами счетов в банках за пределами территории Российской Федерации» физические лица - резиденты открывают банковские счета в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте в банках, расположенных на территориях иностранных государств, в странах не являющихся членами ОЭСР или ФАТФ, а также банковские счета в валюте Российской Федерации в банках, расположенных на территориях иностранных государств, являющихся членами ОЭСР или ФАТФ после предварительной регистрации открываемого счета в налоговых органах по месту учета резидента в порядке, устанавливаемом Правительством Российской Федерации по согласованию с Банком России.
Кроме того, в соответствии с Указанием Банка России от 04.05.2005 № 1574-У «Об открытии резидентами, являющимися физическими лицами – индивидуальными предпринимателями и юридическими лицами, счетов в банках за пределами территории Российской Федерации» резиденты (физические лица - индивидуальные предприниматели и юридические лица), за исключением кредитных организаций и валютных бирж, открывают банковские счета в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте в банках, расположенных на территориях иностранных государств, не являющихся членами ОЭСР или ФАТФ, а также банковские счета в валюте Российской Федерации в банках, расположенных на территориях иностранных государств, являющихся членами ОЭСР или ФАТФ, после предварительной регистрации открываемого счета в налоговых органах по месту учета резидента в порядке, устанавливаемом Правительством Российской Федерации по согласованию с Банком России.
Порядок предварительной регистрации счета (вклада), открываемого в банке за пределами территории Российской Федерации, установлен Постановлением Правительства Российской Федерации от 17.10.2005 № 623 «Об утверждении Правил осуществления предварительной регистрации счета (вклада), открываемого в банке за пределами территории Российской Федерации».