УСН: Как правильно все заплатить и сдать все бумажки?

Надежда,

насколько я успел узнать, квартальные отчеты (за 3, 6 и 9 месяцев) должны сдаваться до 25 числа следующего месяца, а годовой отчет (за 12 месяцев) - до 30 апреля следующего года. Разве это не так?

Лена, спасибо большое.

Только вопрос остался неясный по ПФ,
Я на самом деле тоже было подумал, что не нужно дополнительно вставать туда на учет, но в некоторых местах встречал сведения, что нужно (и Надежда в этой ветке тоже говорит, что нужно).
С одной стороны по закону я вроде бы как являюсь застрахованным лицом, а не страхователем, так что логичным кажется то, что я не должен регистрироваться дополнительно.

С другой стороны, возникает дополнительный (сейчас не очень актуальный) вопрос: по закону я должен зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя - страхователя в течение чуть ли не пяти дней после регистрации ИП, в том случае, если я произвожу выплаты физическим лицам.
То есть если я, не дай бог, захочу через пять лет нанять работника, то у меня будет пятилетняя просрочка по регистрации в ПФ?

Постараюсь получить консультацию по телефону в самом ПФ.. если они их дают по телефону.

ЦитатаРаскрыть

Надежда, это для организаций, а Денис - индивидуальный предприниматель (правильно, Денис?). Поэтому п. 7 ст. 346.21 НК РФ
7. Налог, подлежащий уплате по истечении налогового периода, уплачивается не позднее срока, установленного для подачи налоговых деклараций за соответствующий налоговый период пунктами 1 и 2 статьи 346.23 настоящего Кодекса.
и п. 2 ст. 346.23 НК РФ
2. Налогоплательщики - индивидуальные предприниматели по истечении налогового периода представляют налоговые декларации в налоговые органы по месту своего жительства не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.
Налоговые декларации по итогам отчетного периода представляются не позднее 25 дней со дня окончания соответствующего отчетного периода.

(Денис, налоговый период для единого налога при упрощенке - год. Отчетный период - квартал).

Я не предлагаю Денису уменьшать налог на неуплаченную сумму. Я предлагаю уплатить взносы, а потом уменьшить налог. Кстати, Денис, совсем официального разъяснения по этому поводу не нашла, но "люди говорят", что это нормально (в смысле, уменьшить налог несмотря на просроченный срок платежа). Я еще покопаюсь, мне это тоже важно.

А вообще, Надежда, очень здорово, что Вы появились на этом форуме. А то я почти одна тут вещаю про налоги, такая умная, а ведь и ошибаюсь иногда. Хорошо, что кто-то еще кроме juslex может меня поправить. И такая поддержка, какую Вы оказываете начинающим - это очень ценно. Пожалуйста, не уходите.

Денис, по поводу книги учета доходов и расходов:
Выимеете право вести Книгу либо в электронном виде, либо в бумажном - на ваш выбор.
Если вы ведете ее в бумажном виде, то приобретаете ее в киоске, который торгует бланками. Сами нумеруете страницы. Затем берете нитку (лучше суконную) и иголку и прошиваете насквозь все страницы (кроме верхней картонной обложки) таким образом, чтобы два кончика нитки выходили на последней странице. Завязываете их и закрепляете. Сверху узла нити наклеиваете кусок бумаги (примерно размером 5 на 5 или немного больше). Пишете прямо по этому кусочку (так, чтобы выходило за края и попадало на Книгу): В этой книге прошнуровано и пронумеровано .....(указываете количество) страниц. Ставите число и свою подпись с расшифровкой (чтобы тоже она на Книгу вылезала), ставите туда же печать (если есть). Затем до внесения каких бы то ни было записей в книгу вы регистрируете ее в своей налоговой. После этого вносите туда все свои доходы.
В конце года, впринципе, эта книга предъявляется вместе с годовой декларацией, но практически ее не требуют (только во время проверок). Каждый год заводится новая Книга.
Если вы ведете Книгу в электронном виде, то по окончании года нужно распечатать все ее страницы и скрепить их, завизировать подписью и печатью.
Книги хранятся не менее 5 лет.

И еще такой вопрос. Здесь никто почему-то не упомянул про Отчеты в ФСС (Фонд социального страхования). Не могу сказать с уверенностью про ИП, но ООО должны ее сдавать не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, независимо от того велась деятельность или нет.

Про пенсионный фонд. Порядок постановки на учет в ПФ и порядок начисления выплат в ПФ и сдачи отчетности регулируется двумя федеральными законами: от 15.12.2001 № 167-ФЗ "Об обязательном пенсионном страховании в РФ" (последние изменения от 19.07.2007 № 140-ФЗ) и еще одним законом о персонифицированном учете, но сейчас его реквизиты не могу привести.

Согласно ст. 6 и 7 закона № 167-ФЗ Вы сейчас являетесь страхователем и застрахованным лицом одновременно (ну это так, лирика).

1. Согласно п. 1 ст. 11 этого закона
1. Регистрация страхователей является обязательной и осуществляется в территориальных органах страховщика:
... физических лиц, зарегистрированных в качестве ИП ... и самостоятельно уплачивающих страховые взносы в бюджет ПФ, в пятидневный срок со дня представления в территориальные органы страховщика федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим гос. регистрацию ... ИП, сведений, содержащихся в ... едином государственном реестре ИП, ...

То есть налоговая, которая Вас зарегистрировала, должна была самостоятельно в течение 5 дней отправить сведения в ПФ, чтобы Вас там зарегистр-ть. Согласно Постановлению Правления ПФ РФ от 02.08.2006 № 197п Вам должны были присвоить регистрационный номер (еще один к тому, который у Вас уже есть ) и прислать уведомление: "вы поставлены на учет, ваш номер такой-то". Есть такое уведомление? (Кстати, а Вы живете там же, где прописаны? Все документы от разных гос. орагнов присылаются по адресу прописки).

2. Согласно опять же пункту 1 (последний абзац) ст. 11 закона № 167-ФЗ
1. Регистрация страхователей является обязательной и осуществляется в территориальных органах страховщика: ...
физических лиц, заключивших трудовые договоры с работниками, а также выплачивающих по договорам гражданско-правового характера вознаграждения, на которые в соответствии с законодательством РФ начисляются страховые взносы, по месту жительства указанных физических лиц на основании заявления о регистрации в качестве страхователя, представляемого в срок не позднее 30 дней со дня заключения соответствующих договоров.

То есть если наймете работника, то Вы заключите с ним трудовой договор (вы обязаны это сделать) и в течение 30 дней после заключения этого договора должны пойти в ПФ и подать заявление о своей повторной регистрации - в качестве работодателя-страхователя. И потом начислять на зарплату сотрудника взносы в ПФ. И уплачивать их (эти взносы, кстати, и выплаты работникам по больничным листам тоже уменьшают налог).

Про прощения, что "многа букофф", но хотелось сориентировать Вас в этом вопросе основательно. А цитаты из документов сокращала, как могла. Денис, если дозвонитесь в ПФ, расскажите, пожалуйста, чего они там сказали.

Дополню ДОльгу про книгу учета доходов и расходов. Денис, если у Вас нет печати, то печать ставить не нужно
Если ведете ее в электронном виде, то, распечатав, должны прошить так же, как и покупной бланк. И принести ее в налоговую по окончании года (вместе с декларацией, например), и там инспектор должен поставить свой штамп и подпись (п. 1.5 Приказа Минфина от 30.12.2005 № 167н, если кому интересно).
Но, может быть, Надежда Богатырева права, и эту книгу никто никогда не спросит.

Насчет отчета в ФСС. Его сдают работодатели. Когда Денис станет работодателем, он зарегистрируется не только в ПФ, но и в ФСС (в течение 10 дней после заключения трудового договора, кстати). И булет платить взносы в ФСС с зарплаты своих работников и сдавать ежеквартально до 15 числа месяца после окончания квартала этот отчет. А пока - не надо ему этого.

Про самый животрепещущий вопрос - уплату взносов в ПФ. Денис, честно скажу, пока ничем помочь не могу. А платиь их надо...
Скиньте, пожалуйста, ссылочку на ту страницу на налог.ру, где формируются платежки. А то я не нашла ее почему-то. Может, соображу что-то.

Елена, что касается ФСС, возможно я не скажу точно за ИП. Но в абсолютно аналогичной ситуации с ООО ведомость сдается "за себя", иначе начисляют штраф в 5000 рублей. (собственно так в уведомоении из ФСС сказано), и даже если деятельность не ведется и работников нет, то все равно ее нужно сдавать ("нулевую").

Да, организации должны сдавать отчет в ФСС, даже если работников нет и выплат по трудовым и гражданско-правовым договорам нет. А ИП не должны, пока не станут работодателями. Если еще кто-то сомневающийся есть, я могу наприводить цитат из закона об обязательном социальном страховании.