Долги в лизинге

Практическое исследование «Практика платежей в Европе» демонстрирует снижение уровня платежной дисциплины компаний за прошлый год. Проведенный анализ данных предприятий показал, что 24% компаний имеют долю непогашенной задолженности в обороте за один год в размере более 10%.

Возможности использования лизинговых операций для развитии предприятия неограниченны. Лизинг служит активным финансовым инструментом долгосрочного финансирования при приобретении любой техники или оборудования. Все это расширяет сферы его применения в разных отраслях экономики. На сегодняшний день лизинговые операции являются самыми востребованными способами инвестирования в основные производственные фонды.

Заключение сделок по лизингу регламентируется в основном договором финансовой аренды (лизинга) между компаниями (лизингодателем и лизингополучателем) и нормами Гражданского кодекса, Федерального закона «О финансовой аренде (лизинге)». При этом именно договор играет весомую роль в отношениях субъектов лизинговой сделки. Он юридически закрепляет экономические отношения участников, определяет права и обязательства, порядок и способы их соблюдения и последствия их несоблюдения.

Дальнейшее исполнение договора лизинга, так же как и его заключение сопровождается рядом рисков. С самого начала обе стороны стремятся минимизировать свои риски, используя такой инструмент как обеспечение исполнения обязательств. Традиционно в их качестве рассматриваются страхование, залог, получение аванса, поручительство и банковские гарантии. К более новым способам обеспечения исполнения обязательств, активно используемых в практике деятельности российских компаний, можно отнести заключение договора с поставщиком оборудования о последующем его выкупе или обязательство поставщика по возмещению лизингодателю определенного процента от лизинговой сделки в случае невыполнения платежных обязательств лизингополучателем, о повторной реализации, а также новые формы страхования, получения аванса и банковских гарантий.

Несмотря на солидный арсенал средств предотвращения рисков по договору финансовой аренды (лизинга), почти половина участников лизинговых сделок испытывают на себе последствия рисковых ситуаций. Самым распространенным нарушением обязательств по таким сделкам является несоблюдение лизингополучателем обязанности по перечислению лизинговых платежей. А ведь главное право лизингодателя - это право на получение лизинговых платежей, образующий его доход как коммерческого предприятия.

Практическое исследование «Практика платежей в Европе (на примере России, Греции, Польши и Румынии)» компании «ЭОС», основным видом деятельности которой является управление дебиторской задолженностью, демонстрирует снижение уровня платежной дисциплины компаний за прошлый год. Прогнозы на будущее существенно не меняют общую картину взаимоотношений компаний.  Этот вывод проиллюстрирован диаграммой 1.

Диаграмма 1. Платежное поведение компаний сферы услуг (включая лизинг) в ближайшие 2 года (в %)

Она показывает, что 50% опрошенных предприятий сферы услуг, включая лизинговые компании, подтвердили свое мнение о неизменности тенденции в платежном поведении компаний. При этом 36% надеются на благоприятное развитие данной ситуации.

Также эту тенденцию можно наблюдать, рассматривая тему непогашенных задолженностей (диаграмма 2).

Диаграмма 2. Доля непогашенной задолженности от общего оборота средств в сфере услуг (включая лизинг) ( в %)

Проведенный анализ данных предприятий показал, что 24% компаний имеют долю непогашенной задолженности в обороте за один год в размере более 10%, а менее 10% - 32% компаний, остальные 23% - не имеют задолженности вообще, а 21% не имеют данных о такой задолженности.

Очень показательным является и тот факт, что средний срок платежа в сфере услуг (включая лизинг) составляет 161 день, то есть именно здесь высокая доля риска по просрочке платежей.

Для выявления инструментов, которыми пользуются компании на сегодняшний день, в исследовании был поднят вопрос о привлечении внешних и внутренних ресурсов компаниями для управления рисками и кредитами. Опрос российских компаний в сфере услуг (включая лизинг) показал, что именно в данном секторе наиболее активно привлекаются внутренние специалисты по управлению дебиторской задолженностью: 72% опрошенных компаний нанимают от 3 и более специалистов такого уровня (диаграмма 3).

Диаграмма 3. Доля компаний сферы услуг (включая лизинг), имеющих

внутренних сотрудников отдела управления дебиторской задолженностью

А вот услуги аутсорсинга сбора просроченной задолженности пока не так актуальны. Это же подтверждает и рынок лизинговых отношений в России. Хотя такая практика уже имеется в Европе, эта тенденция будет постепенно распространяется и на российский рынок. Этому способствует и выход на рынок иностранных компаний по взысканию просрочки (такой например и является компания «ЭОС» в России), специализирующихся на данном секторе услуг.

Образовавшаяся задолженность между субъектами лизинговых отношений можно регулировать разными по эффективности и затратам способами. Наиболее распространенными являются внутренние ресурсы компании и обращение в суд. Такой способ достаточно трудоемкий, и не всегда результативный. Он требует от сотрудников, задействованных в решении таких вопросов, специальных навыков по положительному урегулированию возникающих проблем, что на практике часто не хватает им. Компания стремится выполнить две задачи: это получить лизинговые платежи и одновременно оставаться в деловых взаимоотношениях со своими клиентами. И как правильно распределить усилия и средства компании по управлению дебиторской задолженностью не всегда бывает ясно.

И здесь существенную помощь могут оказать компании, например, Кофас, Ефремов и партнеры, Центр ЮСБ, которые профессионально занимаются управлением дебиторской задолженностью. Их деятельность полностью сконцентрирована на решении задач взаимодействия между клиентами и их партнерами, при этом ставится во главу угла получение непогашенных платежей. Вся деятельность таких компаний полностью подчинена задаче взыскания задолженности, потому и результат намного выше. Использование такого подхода при лизинговых сделках позволяет не только получить денежные средства в оборот, но и сохранить деловые отношения с контрагентами, выявить случаи мошенничества, получить рекомендации на начальном этапе заключения сделки и многое другое.  

Генеральный директор компании «ЭОС» (управление дебиторской задолженностью) в России Мариуш Клоска уверен: «Эффективная работа лизинговой компании, как и ее партнеры, в первую очередь зависит от того, как организован процесс отслеживания и сбора платежей на предприятии. Ведь это основа их успешного функционирования».

Материалы подготовлены компанией «ЭОС» в России.