На что обращают внимание сотрудники банка, участвующие в процедуре открытия счета юридическому лицу (часть 2)
Первым делом при встрече уполномоченный сотрудник банка устанавливает личность генерального директора и главного бухгалтера. Для этого он проверяет паспорт, делает его копию, сверяет его с информацией, имеющейся в банковской базе данных. Центральный банк регулярно обновляет списки недействительных паспортов, а также «мошенников», «бандитов», «террористов» и иже с ними и эти сведения направляет в банки. Проверить действительность своего паспорта можно самому, например, на сайте . Иногда сотрудник банка, представляющий на подпись документы, может усомниться в искренности гражданина или подлинности его намерения. Это может случиться, если внешний вид генерального директора не соответствует занимаемой должности. Другими словами, если в банк заходит человек в грязных спортивных штанах, небритый и дышащий в лицо сотрудника банка перегаром, представляясь генеральным директором и вопрошая: «Где мне тут расписаться?», то не стоит удивляться, если через некоторое время банк сообщит о том, что этой организации отказано в открытии счета.
Вообще, перечень причин, по которым может быть отказано в открытии счета, содержится в положении ЦБ РФ от 14.09.2006 №28-И, и написано там буквально следующее: «Клиенту может быть отказано в открытии банковского счета, счета по вкладу (депозиту), если не представлены документы, подтверждающие сведения, необходимые для идентификации клиента, либо представлены недостоверные сведения, а также в иных случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации». Смотрим иные случаи — статья 7, п. 5.2 федеральный закон РФ от 07.08.2001 №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».
Кредитные организации вправе отказаться от заключения договора банковского счета (вклада) с физическим или юридическим лицом в следующих случаях:
• отсутствие по своему местонахождению юридического лица, его постоянно действующего органа управления, иного органа или лиц, которые имеют право действовать от имени юридического лица без доверенности;
• непредставление физическим или юридическим лицом документов, подтверждающих указанные в настоящей статье сведения, либо представления недостоверных документов;
• наличие в отношении физического или юридического лица сведений об участии в террористической деятельности, полученных в соответствии с настоящим федеральным законом.
Участие в террористических организациях рассматривать не будем, с этим все понятно, а вот рассмотрим другой из указанных пунктов. Если открыть интернет и набрать в поисковике «Регистрация ООО», то вы получите список организаций, оказывающих соответствующую услугу. Помимо прочего эти организации оказывают услугу «предоставление юридического адреса». К сожалению, специфика российского бизнеса такова, что эта услуга является очень востребованной, но, пользуясь ею, генеральный директор должен отдавать себе отчет, что по адресу, по которому он регистрирует компанию, может быть зарегистрирована не одна сотня компаний, и не все из них «белые и пушистые». Как вы будете себя чувствовать, когда узнаете, что в отношении генерального директора и компании, расположенной по тому же юридическому адресу, что и ваша организация, ведется уголовное расследование?
Раз вы читаете этот материал, значит, вы, скорее всего, принадлежите к той категории, которую можно отнести к «белым и пушистым», то есть занимаетесь реальным бизнесом, платите налоги со всеми вытекающими последствиями. Поэтому не будем усугублять и перейдем непосредственно к перечню документов, предоставляемых организацией.
Обязательным пунктом в перечне документов для открытия счета являются учредительные документы. К ним относятся:
• Первоначальное решение учредителей (единственного учредителя) о создании организации (юридического лица, любой организационно-правовой формы, то есть ООО, ЗАО, ОАО и т. д.).
• Устав организации. Предоставляется действующая редакция, с решением учредителя (учредителей), которым он был утвержден. Устав регистрируется в Федеральной налоговой службе. В банк предоставляется копия, выданная ФНС или заверенная у нотариуса • Учредительный договор. Предоставляется в случае, если организация еще не привела устав в соответствие с требованиями федерального закона от 30.12.2008 №312-ФЗ (касается только ООО) и не зарегистрировала изменения в Федеральной налоговой службе (начало регистрации изменений — 01.01.2010).
При наличии изменений к последней редакции устава в банк, как правило, предоставляются все изменения со свидетельствами о внесении изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица в соответствии с данными, указанными в выписке ЕГРЮЛ (Единого государственного реестра юридических лиц). Изменения к уставу регистрируются в Федеральной налоговой службе, свидетельства о внесении изменений также выдаются Федеральной налоговой службой.
Другим обязательным пунктом предоставляемых документов являются документы, подтверждающие полномочия единоличного исполнительного органа юридического лица (генерального директора, директора и т. д. в соответствии с уставом организации). К таким документам относятся решение или протокол учредителей (учредителя) об избрании, приказ о вступлении в должность. При отсутствии в организации главного бухгалтера предоставляется приказ о возложении обязанностей главного бухгалтера на руководителя.
Срок полномочий генерального директора определяется в соответствии с уставом организации. Если в уставе организации не обозначен срок полномочий, то срок устанавливается в соответствии с трудовым договором, который может прилагаться к приказу о вступлении в должность.
Если единоличный исполнительный орган переизбирался, то к вышеперечисленным документам дополнительно прилагается свидетельство о внесении изменений в сведения о юридическом лице, не связанные с внесением изменений в учредительные документы (выдается Федеральной налоговой службой).
Если в банковской карточке указывается несколько должностных лиц, то по каждому из них предоставляется приказ о назначении с указанием — правом, какой (первой или второй) подписью обладает данное лицо, либо то же самое указывается в доверенности.
Раз мы коснулись вопроса о банковской карточке, то здесь следует отметить следующее: не все банки заверяют банковскую карточку у себя, в некоторых случаях для заверения банковской карточки необходимо обратиться к нотариусу. Нотариус при оформлении банковской карточки своей подписью удостоверяет подпись генерального директора (или другого подписанта), но не всегда банковская карточка заполняется нотариусом по правилам, предъявляемым банком (в соответствии с инструкцией 28-И). Так, например, если фактическое местонахождение организации и юридический адрес разные, то в банковской карточке всегда указывается фактический адрес, а не юридический, и на это следует обратить внимание.
Со свидетельствами о постановке на учет и о государственной регистрации, как правило, меньше всего вопросов. Предоставляются свидетельства, действующие на момент открытия банковского счета. Юридическим лицом, зарегистрированным до 01 июля 2002 года, предоставляется дополнительно свидетельство о внесении записи в Единый государственный реестр, выданное Регистрационной палатой.
Еще один обязательный документ — информационное письмо об учете в Статрегистре Росстата, который выдается территориальным органом Федеральной службы государственной статистики. Документ необходим банку для учета видов деятельности организации.
Следующий документ — выписка из Единого государственного реестра юридических лиц (ЕГРЮЛ), требуют не все банки, однако большинство из них. У этого документа, как правило, есть ограничение по сроку «свежести». Зачастую срок выписки не должен превышать 30 дней. Для банка главное, чтобы содержание выписки соответствовало действующим адресам, должностным лицам, кодам деятельности и другим сведениям, указанным в учредительных документах.
Вопросу местонахождения организации отведено особое место. Организация должна подтвердить свое местонахождение. Одним из способов такого подтверждения является договор аренды или документ, подтверждающий право собственности на помещение, в котором находится организация. Об услуге предоставления юридического адреса я уже писал, а вот о регистрации по месту проживания стоит сказать отдельно. В настоящее время все большее распространение получает регистрация организации по месту регистрации (прописки) генерального директора. Иногда доходит до абсурда, когда генеральный директор, зарегистрировавший организацию по месту жительства, должен предоставить в банк договор аренды на указанное помещение. Скорее всего, это обусловлено правилами банка, в котором вы открываете счет.
В заключение хочу отметить еще один нюанс. В большинстве банков относятся с настороженностью к открытию счетов по доверенности, с минимальным уставным капиталом, договором аренды, заключенным на небольшой срок, где генеральный директор и учредитель — одно лицо. Такой набор часто соответствует компании с сомнительной деятельностью. В этом случае, даже если у вас благие намерения, пристальное внимание со стороны соответствующих банковских структур вам обеспечено. Оно может выражаться в требовании предоставления копий договоров по проведенным операциям и других документов, непредставление которых также чревато разрывом отношений с банком, — это по меньшей мере.
Почему при открытии счета возникает столько вопросов и даже может показаться, что банки не заинтересованы в клиентах. Причина в том, что банки вынуждены постоянно балансировать на грани привлечения новых клиентов, расширения своей клиенткой базы и соблюдения законов и инструкций регулирующих органов, нарушение которых грозит огромными штрафами или, что еще хуже, лишением банка лицензии. В случае выявления нарушений присутствует и репутационный риск, который в наших условиях конкуренции имеет для банка огромное значение.
В следующий раз мы поговорим об условиях открытия и ведения расчетного счета организации в различных банках и о том, на какие ухищрения идут банки в борьбе за привлечение новых клиентов.
27/07/2011