Уведомление об открытии расчетного счета: что это такое, как правильно его заполнить и кому подать?

После того, как юридическое лицо или индивидуальный предприниматель откроют или закроют расчетный счет, они должны сообщить об этом в соответствующие инстанции, отправив уведомление об открытии расчетного счета. Как правильно это сделать и куда именно нужно сообщить об этом?

Куда и почему надо сообщать о банковских действиях?

О том, что выполнены определенные банковские действия ИП или юридическое лицо должны уведомить территориальный налоговый орган, отделение Пенсионного Фонда России и Фонд социального страхования, где организация состоит на учете. Порядок и сроки извещения определены Налоговым кодексом Российской Федерации и Федеральным законом 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный Фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования».

Что такое уведомление?

Уведомление является, по сути, просто письменным извещением о том, что некое предприятие или индивидуальный предприниматель произвели действия, связанные со счетами. Отправляется это сообщение на специальном бланке, который можно заполнить от руки или используя бесплатную программу «Налогоплательщик ЮЛ». Извещение заполняется в двух экземплярах, один из которых с отметкой соответствующего органа, куда оно направлялось, будет возвращен отправителю.

Сроки отправления уведомлений

Что касается сроков, то все контролирующие инстанции должны быть извещены о произведенных банковских действиях в семидневный срок. Об этом четко говорит статья 23 Налогового кодекса РФ и статья 28 Федерального закона № 212.

Как отправить?

Извещение можно лично отнести в территориальные отделения контролирующих организаций, а можно отправить по почте. Отправлять их по почте нужно ценными или заказными письмами с описью вложений. При этом датой извещения будет считаться дата отправки писем, которая указана на почтовом штампе.

Сообщение для ФНС (налогового органа)

Для уведомления налогового органа используется форма № С-09-1, которая должна быть заполнена с указанием:

• ИНН;
• КПП;
• наименования организации;
• вида организации;
• ОГРН (или ОГРНИП для индивидуальных предпринимателей);
• причины: 1- открытия, 2 – закрытия;
• места, где именно выполнены действия: 1 – в банке, 2 – в органе Федерального казначейства.

При этом заполняются два листа: на титульном должна быть необходимая информация о предприятии, с указанием руководителя учреждения, индивидуального предпринимателя или их представителей, дата отправки сообщения и подпись, а на втором – о счете (лист А следует заполнить в том случае, если он открыт в банке, а лист Б – если в Федеральном казначействе).

Лист А должен содержать следующую информацию:

• номер расчетного счета;
• день, месяц, год его открытия;
• место нахождения банка;
• ИНН, КПП и БИК банка;
• печать организации;
• подпись уполномоченного лица.

Что же касается листа Б, то там предусмотрены те же поля, которые следует заполнять таким же образом, но применительно к казначейству. К уведомлению нужно приложить копию справки из банка (ее нужно указать в качестве приложения на первом листе уведомления).

Сообщение для ПФР (Пенсионного фонда)

Чтобы уведомить ПФР используется рекомендованная им форма, в которой следует указать:

• наименование организации (ИП);
• ИНН;
• КПП;
• регистрационный номер юридического лица в ПФР;
• наименование отделения ПФР, где зарегистрирована организация или ИП;
• данные о банке;
• данные о номере счета и времени его открытия;
• печать;
• дату составления уведомления;
• подпись уполномоченного лица.

Сообщение для ФСС (Фонда социального страхования)

Сообщение для ФСС заполняется по рекомендованной им форме, где должны быть указаны следующие данные:

• наименование организации (ИП);
• ИНН;
• КПП;
• регистрационный номер юридического лица в ФСС;
• наименование территориального филиала ФСС;
• данные о банке;
• номер счета и когда он открыт;
• печать;
• дата составления;
• подпись уполномоченного лица.

Штрафные санкции

В случае если ИП или предприятие не предоставят (или предоставят, но не вовремя) информацию в контролирующие структуры, на виновное лицо будет наложен штраф. Для учреждения его размер может быть до 5 000 рулей, а для должностных лиц и индивидуальных предпринимателей – до 2 000 рублей.