3 важнейших финансовых документа в бизнес-плане

Основные финансовые отчеты, входящие в состав финансового раздела бизнес-плана это:

• отчет о движении денежных средств;
• отчет о прибылях и убытках.

Помимо них составляется прогнозный баланс, на основе которого делается анализ финансовых показателей проекта.

В состав финансового плана практически любого инвестиционного проекта включается отчет о движении денежных средств.

Зачем он нужен и в чем его смысл?

С его помощью можно увидеть, откуда пришли деньги, и куда они ушли.

Отчет о движении денежных средств в наглядной и понятной форме помогает увидеть нехватку финансовых ресурсов на любом этапе реализации проекта.
Зная узкие места бюджета проекта можно вовремя взять необходимые кредиты и не переплачивать за срочность.

Отчет позволяет рассчитать как поток доходов, так и затраты по проекту, что является необходимым условием расчета экономической эффективности вложенных в проект ресурсов.

Не только для того, чтобы увидеть недостаток в денежных ресурсах вам может понадобиться отчет о движении денежных средств. Всю стратегию финансирования вашей фирмы поможет определить этот финансовый документ.

Отчет включает в себя три части, в которых отражается движение денег от:

• операционной;
• ивестиционной;
• финансовой деятельности.

Составить достоверный отчет на основе прогнозных данных довольно трудно. Сложность в его разработке заключается в том, что в нем отражаются все доходы и затраты в те временные периоды и даты, когда они были осуществлены в действительности фактически. То есть вы должны четко представлять, в какой момент времени и за что вы будете списывать средства со счетов, и когда на эти счета будут приходить деньги.

Вы можете составить идеальный бизнес-план на самую гениальную идею и технологию, но если в каком-то месяце у вас не будет денег, то ничего не получится. Финансовая реализуемость проекта возможна лишь тогда, когда разница между доходами и расходами за период будет положительной.

Естественно, вам необходимо будет предусмотреть запас денежных средств, если будут задержки платежей по отгрузкам готовой продукции вашим клиентам. Если вам предоставляется отсрочка, то ее необходимо учесть в планировании графика расчета по счетам с фирмами-партнерами.

В случае, когда за истекший период деньги на балансе фирмы остаются, то это находит свое отражение в положительном сальдо на конец периода в отчете. Таким образом, вы можете увидеть наглядно, что проект перешел в стадию самоокупаемости.

В свою очередь, отчет о прибылях и убытках дает представление об операционной деятельности вашей фирмы. В нем отражается обеспеченность ваших расходов выручкой от реализации товаров и услуг, прибыль предприятия.

Чтобы составить прогнозные расчеты по отчету о прибылях и убытках, нам нужно будет собрать и использовать следующие данные:

• прогнозы продаж продукции;
• переменные затраты с учетом роста объема производства;
• постоянные затраты за отчетный период, в которые включаются и отчисления на амортизацию, и платежи за пользование кредитом.

Отчет о прибылях и убытках имеет стандартный вид и входит в состав обязательных документов для составления налоговой отчетности.

Когда у нас будут данные о движении денежных средств на всех этапах осуществлении проекта, а также отчет о прибылях и убытках, можно составлять прогнозный баланс проекта.

Баланс даст нам представление о финансовом состоянии нашего инвестиционного проекта на разных этапах его осуществления.

Составление баланса – длительный и трудоемкий процесс, который выполняется специалистами по бухгалтерскому учету. Учтите, что с 2011 года введены новые формы баланса для предприятий. Воспользуйтесь консультациями специалистов. Это сэкономит вам деньги и время.

Все вышеизложенные финансовые отчеты являются основными и обязательными при составлении бизнес-плана.