Налоговый календарь для ИП и ООО

Если человек начинает вести собственный бизнес, на его плечи ложится обязанность регулярно сдавать отечность и уплачивать налоги. Делать это нужно в сроки, которые указаны в нормативно-правовых актах. Чтобы не просрочить оплату, необходимо ознакомиться с налоговым календарем. Полный календарь поможет понять, когда наступает крайний срок уплаты за тот или иной налог.

Зачем нужен

Специальный календарь поможет предпринимателю вовремя оплатить все налоги, тем самым избежав просрочек и последующих штрафов. В нем будут указаны крайние сроки для оплаты. От того, в какой форме человек ведет бизнес и какую систему налогообложения использует, зависит список налогов.

Каждый год платежи необходимо совершать примерно в одно и то же время. На точную дату влияет количество выходных в месяце. Из-за этого крайние сроки могут незначительно изменяться. Если человек хочет узнать точное число, после которого начнут начисляться пени, необходимо внимательно изучить налоговый календарь.

Использование для ИП

ИП — наиболее популярная форма собственности, при которой предприниматель практически всегда самостоятельно занимается отчетностью. Именно поэтому налоговый календарь для ИП наиболее востребован.

Количество налогов и, соответственно, крайние сроки зависят от формы налогообложения. Индивидуальному предпринимателю доступны следующие виды:

• ОСНО (общая система);
• УСН (упрощенная система);
• ЕНВД;
• ЕСХН.

Если индивидуальный предприниматель использует наемный труд рабочих, то добавляется еще несколько налогов. Наибольшей популярностью пользуется Упрощенная Система Налогообложения.

Читайте также: Инструкция для начинающего ИП на упрощенке 6 %

Календарь для УСН

Человек, который использует форму собственности ИП и упрощенную систему обложения налогами, может воспользоваться следующей таблицей, чтобы не просрочить платежи:

Также индивидуальный предприниматель должен оплатить пенсионные взносы до 1 июля 2018, если его доход составил более 300 тысяч рублей.

Использовать УСН может только ИП, который имеет доход менее 150 миллионов рублей в год и количество рабочих не более 100 человек.

Для ОСНО

Если предприниматель использует ОСНО, то ему потребуется заплатить:

• НДФЛ;
• НДС;
• Имущественный налог.

Чтобы не просрочить платежи, потребуется воспользоваться следующими данными:

1. НДС — декларация подается 3 раза в год каждый квартал. Оплата налогов за каждый период осуществляется достаточно сложным образом — в 3 этапа. Например, если речь идет о первом квартале, декларацию которого нужно подать не позднее 25 апреля, выплаты НДС за этот период нужно совершить не позднее 25 апреля, 25 мая и 25 июня.
2. Имущественный налог — не позднее 1 ноября после предыдущего отчета.
3. НДФЛ — потребуется 3 раза вносить аванс, а также 1 раз окончательно уплачивать налог за предыдущий отчетный год. Первый аванс необходимо совершить не позднее 15 июля, второй — не позже 15 октября, третий — не позднее 15 января. Окончательная выплата должна быть осуществлена не позже 30 апреля.

Индивидуальному предпринимателю, который пользуется ОСНО, потребуется внимательно вести отчетность и вовремя оплачивать все налоги. Желательно нанимать на постоянную работу бухгалтера или пользоваться аутсорсингом. Ведение отчетности по общей системе — сложная задача, которая должна выполняться профессионалом. Предпринимателю будет тяжело регулярно выполнять ее.

Сроки выплат ЕНВД и ЕСХН

Если человек использует ЕНВД или ЕСХН, то ему потребуется придерживаться следующих сроков:

1. ЕНВД — за год потребуется подать 4 декларации. Сроки выплат за первый квартал — до 25 апреля, за второй — до 25 июля, за третий — до 25 октября, за четвертый — до 25 января.
2. ЕСХН — декларация подается один раз. Производится аванс и окончательный платеж. Сроки оплаты аванса — не позднее 25 июля. Окончательная выплата за год — не позднее 31 марта следующего года. Платеж за год осуществляется вместе с подачей декларации.

Следует заранее оплачивать все требуемые платежи, чтобы не столкнуться с проблемами. Не стоит оттягивать это процедуру.

Налоговый календарь для ООО

ООО по сравнению с ИП должны платить больше налогов. Для организаций доступны те же системы налогообложения, что и для индивидуальных предпринимателей. Однако сроки сдачи отчетностей и выплат отличаются. Организациям дополнительно может потребоваться выплачивать следующие налоги:

• транспортный;
• земельный;
• торговый;
• производственный.

Дополнительное налогообложение определяется, исходя из рода деятельности организации. После того как ООО будет зарегистрировано, удастся узнать, какие именно платежи потребуется совершать.

Когда платить ООО УСН

Упрощенная система налогообложения пользуется популярностью и у организаций. Можно воспользоваться следующей таблицей, чтобы вовремя осуществлять платежи:

УСН помогает учредителю ООО не держать в голове множество данных. Стоит отметить, что, если организация не имеет доходов, то ей не нужно платить аванс.

Календарь для ООО ОСНО

Если человек регистрирует ООО, автоматически подключается общая система налогообложения. Желательно, чтобы в компании, которая выбирает ОСНО, трудился квалифицированный бухгалтер. Потребуется осуществлять следующие платежи:

1. НДС — Подавать декларацию (потребуется сделать это 4 раза). За каждый квартал нужно платить частями. Сумма делится на 3. За первый период оплачивают — 25 апреля, 25 мая, 25 июня. За второй — с 25 июля по 25 сентября. За третий — с 25 октября по 25 декабря. За четвертый — с 25 января по 25 марта. Платежи совершаются каждый месяц.
2. Имущественный налог — в первом квартале — не позднее 30 апреля, во втором — до 30 июля, в третьем — до 30 октября, в четвертом — до 30 марта вместе с годовой декларацией.
3. НПО — налог на прибыль организации оплачивается 4 раза. В первый раз потребуется заплатить его до 28 апреля. Во второй — не позднее 28 июня. В третий — не позднее 28 октября. В четвертый — не позднее 28 марта. Первые 3 периода потребуется предоставлять упрощенную декларацию. В 4 требуется предоставить годовой отчет.

Оплата ЕНВД и ЕСХН

Если ООО использует форму налогообложения ИНВД или ЕСХН, то потребуется учитывать следующие сроки:

1. ЕНВД — оплата должна осуществляться в 1 квартале до 25 апреля, во 2 — не позже 25 июля, в 3 — до 25 октября, в 4 — до 25 января.
2. ЕСХН — первое полугодие — не позднее 25 июля, годовая выплата — не позднее 31 марта.

Перед оплатой потребуется предоставлять декларацию за каждый квартал. В конце предоставляется годовой отчет.

Отчеты и налогообложение за работников

Каждый работодатель обязан платить налоги и предоставлять отчеты за работников. Выплаты должны осуществлять и ИП, и ООО. Работодателю потребуется оплачивать:

• НДФЛ;
• взнос пенсионного страхования;
• медстрахование;
• ФСС.

Этот список является базовым для любой организации. Сам работник не должен задумываться о том, какие налоги за него уплачивает работодатель.

Работодателю потребуется заполнять следующие отчеты:

1. Единый расчет по взносам каждый квартал (1 квартал — до 30 апреля, 2 — до 30 июля, 3 — до 30 октября, 4 — до 30 января).
2. 2-НДФЛ в 1 квартале не позднее 1 апреля.
3. 6-НДФЛ 4 раза за год (1 период — до 30 апреля, 2 — не позднее 31 июля, 3 — до 31 октября, 4 — до 1 апреля).
4. Сведения о застрахованных лицах — ежемесячно не позднее 15 числа.
5. СЗВ-Стаж — в 1 четверти года за предыдущий период.
6. 4-ФСС — каждый квартал.

Отчетность должны вести квалифицированные специалисты. Если в организации трудится большое количество людей, требуется вести отчет в электронном виде. Вместе с предоставлением отчетности потребуется выполнять налоговые обязательства.

Как правильно использовать

Налоговый календарь лишь помогает вести учет и вовремя выплачивать налоги. Если предприниматель решает вести отчетность самостоятельно, то ему потребуются специализированные утилиты и программы. Рекомендуется использовать 1С бухгалтерия, чтобы облегчить подсчеты и всегда вовремя успевать совершать платежи.

Крупной организации не обойтись без помощи. Все заботы по налоговому учету должен взять на себя бухгалтер. Невозможно самостоятельно предоставлять налоговой службе отчетность, если в компании трудится огромное количество людей.

Календарь изучается специалистом, после этого вероятность просрочек значительно снижается. На начальных этапах работы маленькому предпринимателю потребуется самостоятельно вести бухгалтерский учет.

При отсутствии опыта в ведении бухучета рекомендуется выбирать УСН. Необходимо внимательно изучить, какие требования выдвигаются к предпринимателю, чтобы использовать данную систему налогообложения.

Где указаны крайние сроки выплат и предоставления отчетности

Крайние сроки определяются следующими нормативно-правовыми актами:

• Налоговый Кодекс;
• Федеральные Законы;
• Приказы Министерств и Правительства.

Практически все нормы находятся в налоговом кодексе. Именно там указано, как и когда человек должен оплачивать налоги и предоставлять отчетность. В НК сказано, что, если дата крайнего срока выпадает на выходной день, то он переносится на ближайший будний день. Это стоит учитывать. Иногда не хватает буквально одного дня, чтобы предоставить отчет или совершить оплату.

Что в итоге

Налоговый календарь поможет вовремя выполнять обязанности. Зная точные даты, когда нужно осуществлять выплаты, удастся правильно составить график. В первую очередь нужно определиться с тем, какую отчетность нужно предоставлять и какие налоги потребуется уплачивать. Исходя из этого, нужно подобрать оптимальные даты для выполнения поставленных задач.